1月3日，受市人民政府委托，市審計局向市五屆人大常委會第十九次會議報告了2023年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況，現(xiàn)予以公告。

一、審計整改工作措施和成效

市審計局認真落實市委、市人大、市政府關(guān)于審計整改工作的部署要求，采取務實有力舉措，扎實推進整改工作，形成了黨委總攬、人大監(jiān)督、政府督辦、職能部門分工協(xié)調(diào)、被審計單位具體執(zhí)行的審計整改工作合力，全面做實做細審計整改“下半篇文章”。

（一）高位推動部署，壓實整改責任。市委市政府高度重視審計查出問題整改工作，市委審計委員會和市政府常務會議專題研究部署，市委市政府主要領導、分管領導先后對審計反映的問題作出批示20余次，要求相關(guān)單位建立整改任務清單和問題臺賬，排出時間表、畫出路線圖，扎實有序推進整改工作。各部門各單位把審計整改作為一把手工程，主要負責同志親自安排部署，建立月調(diào)度工作機制，推動以審促改、以審促治。

（二）細化整改措施，完善整改機制。按照建立健全審計查出問題整改長效機制的意見，形成全面整改、專項整改、重點督辦整改工作格局，依托“金審三期”工程，建立審計整改管理平臺，加強審計整改全口徑、全周期管理，對照審計查出問題清單臺賬逐一落實整改責任，嚴格整改標準，堅持銷號管理，實現(xiàn)了審計查出問題整改情況全過程動態(tài)實時監(jiān)控。

（三）強化結(jié)果運用，匯聚整改合力。進一步健全完善審計與人大、紀檢監(jiān)察、巡察、財政等各類監(jiān)督貫通協(xié)同機制。市紀委監(jiān)委健全審計移送處理結(jié)果定期反饋機制，推動審計發(fā)現(xiàn)問題線索移送處理工作，確保線索移送及時精準、調(diào)查處理快速高效、監(jiān)督合力更加凝聚。市人大預算工委會同市審計局召開審計整改交辦會，開展重點領域突出問題整改現(xiàn)場督辦調(diào)研，以重點問題整改為突破口，引領推進全面整改，推動審計整改貫通協(xié)調(diào)機制不斷深化。

（四）堅持久久為功，提升整改質(zhì)效。相關(guān)主管部門切實履行監(jiān)督管理責任，把整改具體問題與完善體制機制相結(jié)合，針對普遍性、行業(yè)性問題，健全完善制度18項，推動舉一反三、標本兼治。截至2024年10月底，2023年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告反映的98個問題中，立行立改的65個問題已全部完成整改，分階段整改和持續(xù)整改的33個問題，均制定了措施和計劃，正在有序推進。通過整改，收繳財政資金8706.19萬元，統(tǒng)籌盤活財政資金14812.25萬元，促進資金支付146961.33萬元，規(guī)范資金管理51143.86萬元，爭取落實項目資金16843萬元，調(diào)整賬務23323.71萬元，促進加快項目建設進度96個，落實審計建議56項。

二、審計查出問題整改情況

（一）市級財政管理及部門預算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況。

一是財政收入管理方面的問題。3個單位聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于調(diào)整全市基本醫(yī)療保險住院保障政策的通知》，提高醫(yī)保住院報銷比例5個百分點。2個單位聯(lián)合制定《慶陽市市屬企業(yè)國有資本收益收取管理辦法》，明確國有企業(yè)資本收益上繳比例。3個單位上繳結(jié)余資金19.23萬元。

二是財政支出管理方面的問題。制定了《慶陽市市級社保基金流量預測制度》《慶陽市市級社?；鸨Ｖ翟鲋倒芾韮?nèi)部操作規(guī)程》《慶陽市市級社會保險基金定期存放操作辦法（試行）》等制度辦法，督促市本級及6個縣區(qū)支付債券資金56330.48萬元，調(diào)整賬目22250萬元。1個縣職專通過擴大成人教育招生及社會培訓規(guī)模增加項目收入，大劇院項目增加盈利性功能用房收入等提高專債項目收益。1個縣對2個專債項目收益進行重新測算。

三是項目建設管理方面的問題。2個縣對項目負責人進行批評教育和約談，1個縣通報批評3名同志。2個工程共建內(nèi)容重復申報資金已剔除，費用各承擔50%。1個縣老舊小區(qū)改造項目甲乙雙方約定結(jié)算工程款時以財政審核結(jié)果為依據(jù)。1個縣區(qū)已重新按照9%稅率開具發(fā)票，2個縣在結(jié)算時扣減多計工程價款51.59萬元，1個縣收繳多計工程價款13.06萬元。2個縣專項債券項目已完成竣工驗收7個、加快推進工程實施6個。

四是財政財務管理方面的問題。5個單位調(diào)賬處理87.22萬元，6個單位登記固定資產(chǎn)80.40萬元，4個單位補提固定資產(chǎn)折舊3.32萬元，1個單位上報核銷處理賬齡超過20年的應收賬款申請。

（二）縣級財政收支審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況。

一是收入管理方面的問題。收回土地劃撥款2201.46萬元、城市基礎設施配套費33.93萬元、人防易地建設費28.84萬元，收繳原油運行費、專戶利息及耕地開墾費2421.61萬元。制定印發(fā)《關(guān)于做好2024年度清理盤活財政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金工作的通知》。

二是支出管理方面的問題。補記國有股權(quán)投資49825.87萬元，督促支付債券資金5727萬元，撥付農(nóng)業(yè)保險財政補貼資金373.71萬元。兌付征地補償費570.64萬元，未兌付15383.21萬元制定了償還征地補償費計劃。制定印發(fā)《上級轉(zhuǎn)移支付項目指標下達流程》，規(guī)范轉(zhuǎn)移支付資金管理。落實到位項目資金11552萬元，缺口資金3905.38萬元申請中央預算內(nèi)投資污染治理專項資金解決。

三是政策措施落實方面的問題。編制了《“?；鶎舆\轉(zhuǎn)”風險事件應急預案》，制定印發(fā)《國有資本經(jīng)營預算管理辦法》《縣屬國有企業(yè)財務監(jiān)督辦法》《縣屬國有企業(yè)重大信息公開暫行辦法》，進一步完善財政制度體系。退還9個項目質(zhì)保金31.79萬元。

（三）重點民生資金審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況。

一是政策措施落實方面的問題。1個縣上報市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局審核批復5902.9畝非耕地變更手續(xù)，對三調(diào)數(shù)據(jù)為苗林實際為耕地的258.67畝已變更并上圖入庫，對2021年、2022年高標準農(nóng)田項目設計公司分別處罰10.05萬元、1萬元，并納入黑名單。1個縣兌付屠宰補貼3054.17萬元，盤活閑置飼料生產(chǎn)線，修訂完善公益性崗位人員選聘制度，收回多發(fā)放補貼11.90萬元，兌付公益性崗位工資184.80萬元，補發(fā)農(nóng)民工工資10.33萬元。制定有針對性的幫扶措施，將新增整戶低保群眾納入防返貧監(jiān)測范圍。1個縣區(qū)出臺了金融支持政策，明確了超額度貸款利息承擔主體。3個縣已辦理95戶搬遷群眾新宅不動產(chǎn)證書。

二是項目建設管理方面的問題。1個縣已督促施工方加快項目進度，1個縣關(guān)愛行動項目和家庭醫(yī)生智能簽約服務終端體系建設項目已啟動實施。1個縣對人居環(huán)境改造提升項目進行補植并驗收，落實了管護措施。1個縣與項目實施單位簽訂了承諾書，約束施工單位履行保障工程和設備質(zhì)量義務，1個縣按照合同約定足額預留項目質(zhì)保金6.90萬元。4個縣對6個項目進行了驗收。

三是資金管理使用方面的問題。1個縣制定印發(fā)《農(nóng)田建設補助資金管理實施細則（試行）》，落實到位縣級配套資金604萬元，支付高標準農(nóng)田工程款83.03萬元。1個縣責令超進度支付款項問題的主要負責人、分管領導作出書面檢查，3個縣嚴格按照合同約定進度撥付資金，1個縣對業(yè)務辦理人員進行批評教育。2個縣區(qū)支付地質(zhì)災害搬遷補償資金94萬元。1個縣相關(guān)企業(yè)單位兌付分紅934.7萬元。3個縣區(qū)支付貸款貼息資金6.67萬元。5個縣批復了8個東西部協(xié)作項目竣工決算。

四是資產(chǎn)管理使用方面的問題。3個縣登記項目移交資產(chǎn)臺賬1202.48萬元。1個鎮(zhèn)政府制定印發(fā)《農(nóng)機具管理制度》《農(nóng)村集體經(jīng)濟組織財務管理辦法》，收回無償占用的農(nóng)機具，收回出借資金及占用利息114.69萬元。

（四）重大項目建設審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況。

一是概預算執(zhí)行方面的問題。1個項目合同雙方約定在后續(xù)結(jié)算中核減多計工程造價413.43萬元。1個單位組織項目參建單位召開會議，提出防范超概算措施。1個單位正在向原概算審批部門對接申請調(diào)整概算。1個單位對概算漏項部分與施工單位通過工程簽證方式解決。

二是資金管理方面的問題。1個單位支付工程款8038.13萬元，收回出借的項目資本金120.04萬元，其余資金已制定還款計劃，調(diào)賬處理7.89萬元；1個單位支付中央預算內(nèi)資金8656.49萬元；1個單位支付農(nóng)發(fā)基金8678.52萬元，支付拖欠工程款510.97萬元、征地拆遷款532.18萬元，督促施工單位支付農(nóng)民工工資79.55萬元；1個單位支付項目資金5584.26萬元；1個單位收回土地復墾保證金48.93萬元。

三是建設程序履行方面的問題。1個單位已取得項目水土保持方案批復，1個單位對項目先開工后辦理施工許可問題召開專題會議研究，將嚴格按規(guī)定執(zhí)行并加快施工進度，1個單位對項目未辦理水保方案問題召開黨組會議研究落實。1個單位制定了項目招投標管理制度，已完成調(diào)度中心室內(nèi)外附屬工程建設，數(shù)字展示中心一、二層裝修布展，2條路投入使用。1個單位加強工程招投標程序管理。1個單位向主管部門上報重大設計變更批復申請，與施工單位共同劃分項目過程結(jié)算節(jié)點，已上報一階段過程結(jié)算，同時調(diào)整施工計劃，加快項目施工進度。

（五）“四強”行動政策措施落實審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況。

一是目標任務完成方面的問題。1個單位5個科技項目完成結(jié)題驗收，2個縣區(qū)2023年財政科技支出占一般公共預算支出的0.82%、0.81%，均達到規(guī)定比例0.75%，1個縣財政科技支出完成年度任務的104%。1個縣培育規(guī)上企業(yè)3戶，1個縣區(qū)12個社區(qū)達到綠色社區(qū)創(chuàng)建標準，1個縣完成肉羊飼養(yǎng)量任務43.62萬只，1個項目創(chuàng)建為3A級景區(qū)。2022年至2023年，1個縣支持優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金同比上升0.71%，1個縣已完成農(nóng)業(yè)科技園區(qū)建設工作，1個縣完成2023年中藥材種植任務5.5萬畝。

二是產(chǎn)業(yè)培育發(fā)展方面的問題。1個縣制定印發(fā)《重點產(chǎn)業(yè)鏈實施方案》《產(chǎn)業(yè)鏈鏈長制工作成效年度綜合評價方案（試行）》，明確責任部門，建立完善動態(tài)調(diào)整機制，2個園區(qū)編制發(fā)展總體規(guī)劃，3個園區(qū)制定“標準地”出讓制度，1個縣制定印發(fā)《工業(yè)用地“標準地”出讓實施細則》，3個園區(qū)對壓覆礦產(chǎn)等事項開展評估，1個工業(yè)集中區(qū)正在積極對接第三方評估公司對壓覆礦產(chǎn)等評估事項進行市場詢價，8個園區(qū)道路等設施已實施到位，1個園區(qū)9戶企業(yè)均納入直購電交易。

三是科技創(chuàng)新方面的問題。4個縣區(qū)對39個科技項目進行了結(jié)題或驗收，4個科技項目承接單位自籌資金166.36萬元。3個縣區(qū)推薦并認定市級重點實驗室1家、區(qū)級重點實驗室3家、技術(shù)創(chuàng)新中心5家；2個縣區(qū)7戶企業(yè)申報省級“專精特新”企業(yè)已通過市級審核。1個單位已將技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益5萬元按照規(guī)定比例發(fā)放課題組科研人員。

四是重大項目實施方面的問題。4個縣區(qū)1個工業(yè)集中區(qū)7個項目已完工，其余項目均復工建設或制定開工計劃。5個縣驗收并決算項目23個。

五是資金管理使用方面的問題。3個縣征繳城市基礎設施配套費194.97萬元，2個縣收繳土地出讓金2062.22萬元，4個縣收繳水土保持補償費102.91萬元、農(nóng)業(yè)保險工作經(jīng)費6.95萬元、土地租賃費43.9萬元。5個縣區(qū)償還拖欠中小企業(yè)賬款40373.74萬元。4個縣撥付滯留專項資金4547.21萬元，2個縣盤活資金695.07萬元。6個縣分紅村集體經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)扶持帶動配股資金991.95萬元。5個縣兌付獎補資金340.06萬元。

六是土地開發(fā)利用方面的問題。1個縣、1個工業(yè)集中區(qū)閑置2年以上土地已復工107.79畝，1個縣閑置1年以上土地已復工10畝。1個縣、2個工業(yè)園區(qū)已完成供應土地230.03畝。2個縣占用基本農(nóng)田1250.75畝已變更土地屬性，復墾撂荒地55.21畝。2個縣臨時用地已延期或復墾1341.58畝。

（六）公立醫(yī)院改革示范項目審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況。

一是政策措施落實方面的問題。19家公立醫(yī)院加大人才培養(yǎng)投入力度，合理分配示范項目資金。11家醫(yī)院修訂完善薪酬核算辦法，將醫(yī)務人員工作量、服務質(zhì)量、行為規(guī)范等指標納入評價范圍，評價結(jié)果與薪酬掛鉤，并在核定績效工資時，剔除檢查、檢驗收入。

二是項目建設管理方面的問題。截至2024年9月30日，公立醫(yī)院改革示范項目完成投資56901.41萬元，占總投資的52.88%。3家醫(yī)院建成了兒童疾病診療中心、婦科疾病診療中心、市級腫瘤防治中心和省級重點專科神經(jīng)內(nèi)科。5家醫(yī)院請第三方仲裁機構(gòu)對培訓費采購進行仲裁，確定了培訓費率和前期費用。1家醫(yī)院取消設備采購代理公司的代理資格，1個縣衛(wèi)健局對相關(guān)負責同志進行了約談，制定了《醫(yī)院合同管理制度》，1個縣中醫(yī)院對分管項目采購的副院長全院通報批評。

三是資金管理使用方面的問題。5家醫(yī)院自籌資金到位率超90%，15家醫(yī)院正在加大自籌力度。8縣區(qū)已到位縣級配套資金4687萬元。16家醫(yī)院將列入的與項目無關(guān)費用進行調(diào)賬處理978.60萬元。1家醫(yī)院采購設備已到貨，1家醫(yī)院支付采購款305.03萬元。1個縣財政收回閑置資金19萬元并重新分配。

四是資產(chǎn)管理使用方面的問題。20家醫(yī)院科學評估各科室設備使用需求，合理確定采購數(shù)量。1家醫(yī)院的2臺設備已完成安裝，1臺設備因廠家停產(chǎn)已終止合同，1家醫(yī)院與供貨企業(yè)簽訂未到貨設備終止合同。

三、審計整改工作后續(xù)安排

下一步，市審計局將持續(xù)加強調(diào)度、跟進督辦、推動整改。一是靠實整改責任。督促各單位認真履行審計整改責任，定期開展監(jiān)督檢查，推動問題整改落實。二是強化督察督辦。加強部門會商聯(lián)動，對存在時間長、歷史原因復雜、涉及利益群體多、整改難度大的重要問題，及時協(xié)調(diào)推進解決。三是加強追責問責。深化審計整改成果運用，把督促審計整改作為日常監(jiān)督的重要抓手，對整改不力、敷衍整改、虛假整改的，嚴肅問責，增強監(jiān)督權(quán)威性嚴肅性。

慶陽市審計局

2025年1月16日